找回密码
 立即注册

QQ登录

只需一步,快速开始

扫一扫,访问微社区

查看: 389|回复: 3
收起左侧

[留学生活] 作为外国人在美买房,什么时候给子女最省钱?有说法!

[复制链接]
发表于 7-8-2018 08:21 AM | 显示全部楼层 |阅读模式

亲!马上注册或者登录会查看更多内容!

您需要 登录 才可以下载或查看,没有帐号?立即注册

x
美国的税收系统相对国内来讲比较繁琐,尤其是对并不了解其规则的外国人来说。其实,在美投资的外国人的报税问题,并非那么复杂

1 “外国人”的定义

首先,需要明确一个概念。在美国税法中,“外国人”的定义是什么?

绿卡,从进入美国的那一刻,便成为美国纳税人;入美籍的公民,必定是美国纳税人,在税务上被统称为定居外国人(Resident Alien),与一般美国纳税人完全相同。

未踏足美国的外国人,当然保留外国人(NonResident Alien)身份;在美国暂时居住的外国人,只要在美停留的时间达到183天,也有可能成为美国纳税人,也就是在税务上成为 ResidentAlien。

具体时限及计算方法如下☟:
其一,假如外国人一年内居住在美国183天或以上,即使没有永久居民身份,也被视为税务上的美国纳税人。

其二,假如今年居住在美国31天或以上,而过去三年也曾在美居住,便要将今年居住的时间,加上去年居住时间的三分之一,再加前年居美时间的六分之一,若总数达183天,便自动成为美国纳税人。

另外,有几种比较特殊的情况不被计算在居美时间内:加拿大和墨西哥居民白天过境工作、在去外国途中于美国过境、外国船隻船员在美停留、由于健康原因不能离开美国的时间、留美学生的头五年等。

2 投资房地产税务问题

外国人可以在美国自由购买、出租房地产租金收入和将来卖出时得到的资金增值收入都是个人的收入需要缴付入息税,税率与一般美国纳税人无异,但是外国人不能享用以下两项扣税的优惠

个人免税额(Personal Exemption):美国纳税人每人每年有4050元个人免税额已婚共同报税者可得8100元个人免税额,【i】家中有“受抚养人”(dependent)者可以得到更多的免税额。

而外国人利用1040NR报税表时,只能享用一个个人免税额,【i】除非该外国人是加拿大、墨西哥或韩国公民。

标准扣税额(Standard Deduction):美国纳税人可而使用起码12000元标准扣税额已婚共同报税者有24000元标准扣税额。不过,外国人不能使用任何标准扣税额,只能选择使用逐项扣税(Itemized Deduction)。【i】假如该外国人完全没有在美国居住,没有任何逐项扣税的项目,便等于没有任何扣税的优惠。

因此,外国人虽然收入税率与美国人相同,实际的税金比美国纳税人稍高。

3 “外国人”的优惠

外国人投资税收就没有任何优势了吗? 当然不是。

假如在税务上符合外国人(Non Resident Alien)身份,在美国赚取的联邦公债利息、银行利息及买卖股票或共同基金赚取的“资金增值(Capital Gain)」收入”完全免付任何美国税,银行或股票经纪行亦无需扣30%的预缴税(Withholding Tax)。

外国人由于没有社会安全号,在美国银行或股票经纪行开设帐户时,须填写W-8BEN表以证明其外国人身份。这份W-8BEN表格的有效期是三年,三年后须再填,否则银行将扣除预缴税。

一些持外国人身份的家长,与已是美国公民或居民的子女联名开银行或股票户口,既让子女代管财务,也方便子女继承其遗产。税法规定,联名户口的每一个持有人都须填写W-8BEN表格如其中一位持有人是美国公民或居民,便不能填写W-8BEN表格,结果令该帐户变成由美国人拥有,失去外国人免预缴税和免收入税的好处。

4 遗产赠与税怎么处理

每个美国的居民及公民,都有遗产免税额。目前,遗产免税额是每人549万元。这个遗产免税额全部可以在生前预先赠与,即将自己的资产送给他人,只要在免税额以内,即可免付赠与税。此外,每人每年可以另外赠送任何一个人14000元,同样免付赠与税。

外国人如果在美国有产业,逝世后的遗产税如何计算?
除了在美国的银行存款不计算外,其他在美国股票经纪行户口中的股票、债券、甚至房地产,都算遗产。外国人在美国的遗产,只有6万元免税额,所以可能会有相当重的遗产税。

不过如果外国人把这些将来被算为遗产的资产,作生前赠与呢?
首先,外国人也有每人每年14000元免赠与税的条例,可是他们仅有6万元遗产免税额,且不能在生前预先赠与。所以外国人要将在美国的房地产免税赠送给子女,需要先成立公司,将房地产放入公司,然后将公司股票作赠予,因为股票是属于Intangible资产,没有礼物税。

顺便一提,外国人假如去世,产业一样要通过法庭认证(Probate),才能由受益人继承,除非该外国人在生前已经成立生前信托。换句话说,外国人假如在美国用个人的身份投资房地产,应该由律师设立生前信托,避免将来需要通过认证。

外国人在美投资所涉及的法律、规则等比较复杂,不仅在于投资前如何甄别优质项目、顺利安全完成投资获取收益,也在于持有及出售过程中的法务问题。因此,置业前选择专业人士至关重要


文|美国保险理财
本文转自:华人地产网

0

主题

0

精华

2

积分

新米人

Rank: 1

积分
2
发表于 7-8-2018 08:21 AM | 显示全部楼层
赞深度文章
回复 支持 反对

使用道具 举报

0

主题

0

精华

8

积分

新米人

Rank: 1

积分
8
发表于 7-8-2018 12:07 PM 来自美国米群网手机版 | 显示全部楼层
挺实用的信息!
回复 支持 反对

使用道具 举报

您需要登录后才可以回帖 登录 | 立即注册

本版积分规则

快速回复 返回顶部 返回列表